Dicas para fazer o balanço patrimonial da sua empresa

Proprietários de empresas e CEOs muitas vezes negligenciam seus balanços em favor da demonstração de resultados ou de lucros e perdas, que é o pilar da gestão. À primeira vista, a demonstração do resultado revela a receita, talvez  o lucro bruto e o  lucro líquido.

Os proprietários de empresas podem usar a declaração de lucros e perdas para determinar como os custos exatos são baseados no custo do trabalho, na margem de lucro bruto e na margem de contribuição. Com a demonstração de resultados, os CEOs podem medir o desempenho observando as finanças da empresa ao longo de um período de tempo. 

As declarações de renda também são muito úteis no planejamento estratégico e acompanhamento de metas. Se você tiver um orçamento, poderá comparar o total de meses, trimestres ou anos com o desempenho de uma empresa nos períodos anteriores. Apesar de todas as suas virtudes, no entanto, a demonstração de lucros e perdas não deve eclipsar completamente o balanço patrimonial.

À primeira vista, os números em um balanço fornecem apenas um breve momento das finanças de uma empresa, uma espécie de instantâneo. Considerando que, a demonstração de resultados revela as finanças de uma empresa durante um período de tempo, mais como um filme. Com uma série de instantâneos, no entanto, os balanços podem criar uma animação stop motion em tempo real que ilumina as tendências atuais nos ativos, passivos, liquidez e patrimônio de uma empresa.

Saber ler seus balanços vai permitir que você assista ao "filme" que é o seu negócio, uma vez que é filmado a cada dia, semana ou mês.

Como aproveitar ao máximo seu balanço patrimonial

Ler um balanço não é intuitivo

Por ser um instantâneo, o balanço patrimonial de hoje é completamente diferente do de ontem ou de amanhã. Com o tempo necessário para reconciliar as contas e preparar as demonstrações financeiras, os balanços que você recebe contêm informações que provavelmente têm pelo menos duas semanas. 

Com os saldos das contas em constante mudança, cronogramas da folha de pagamento, contas a pagar saindo e contas a receber chegando, os números podem flutuar significativamente em apenas um curto período de tempo. Como resultado, a maioria dos proprietários de empresas considera os balanços patrimoniais como "notícias velhas" e lhes dá pouca atenção.

Os balanços patrimoniais, no entanto, tratam realmente de comparação.

Quando você entender isso, entenderá como desbloquear o potencial dos balanços de sua empresa. Aprenda as três chaves a seguir para ler balanços e aproveitá-los ao máximo.

Comece rastreando tendências de patrimônio líquido

O patrimônio líquido é o resumo e o ápice de tudo o que acontece na sua empresa. Com o tempo, ele revela o quão bem você está gerenciando o valor da sua empresa. Use balanços, distribuídos ao final de cada período, para acompanhar o patrimônio líquido da empresa, que é o patrimônio líquido do negócio.

Patrimônio = Ativo - Passivo + Lucro Líquido

Para determinar se você está aumentando ou diminuindo o valor do patrimônio líquido na empresa, plote o patrimônio em um gráfico em que X = Tempo e Y = Patrimônio, cada vez que receber um balanço patrimonial. 

Se os pontos se movem para cima ou para baixo, isso revelará se sua empresa está tendo sucesso e crescendo ou perdendo dinheiro e enfrentando dificuldades potenciais.

Considere as mudanças nos ativos e passivos

Depois de usar os ativos e passivos para calcular o patrimônio, considere-os individualmente. Esses números por si só revelarão para onde vai o caixa da sua empresa a cada semana, mês ou ano. Por exemplo, se você tem um período que mostra lucro, mas ainda tem problemas de fluxo de caixa, é provável que seus passivos estejam crescendo mais rapidamente do que seus ativos.

Você pode determinar se sua empresa está crescendo ou não comparando esses números de balanço para balanço (talvez também em um gráfico com uma linha de cores diferentes para cada um). Se os ativos aumentam mais do que os passivos, a empresa está crescendo.

Se os passivos aumentam mais rapidamente do que os ativos, a empresa está perdendo valor (patrimônio líquido). Com essa comparação simples, você pode avaliar rapidamente como está gerenciando o negócio.

Determine sua liquidez calculando a relação atual

O índice atual, também conhecido como índice de capital de giro , revela a liquidez de uma empresa ou sua capacidade de pagar dívidas (obrigações de longo e curto prazo) comparando todos os ativos líquidos e ilíquidos de uma empresa com o passivo total da empresa. Esse índice revela muito mais do que simplesmente olhar o caixa disponível em um balanço patrimonial, porque o total de ativos no índice atual também inclui contas a receber.

Por exemplo, um balanço datado do dia 31 pode mostrar apenas R$ 100.000 disponíveis em dinheiro no final do mês anterior. Se aquela empresa, no entanto, tem um milhão de contas a receber a vencer na primeira vez de clientes responsáveis, então esse milhão é considerado no índice atual, revelando uma posição de caixa muito mais saudável.

Calculado com dados atualizados retirados diretamente do balanço, o rácio corrente reflete a liquidez presente da empresa. Ele pode ser usado para obter uma ideia atual da saúde financeira e também para fornecer uma medida para a eficiência das operações de negócios (ou seja, o ciclo de conversão de produtos ou serviços em dinheiro).

Razão atual = Ativo Circulante / Passivo Circulante

Um índice atual maior do que um geralmente expressa um estado financeiro saudável. Um índice acima de um significa que a empresa tem mais ativos do que passivos e não deve ter problemas para pagar dívidas ou cobrir despesas.

Por exemplo, considere uma empresa com R$ 500.000 em ativos circulantes e R$ 400.000 em passivos circulantes: R$ 500.000 / R$ 400.000 = 1,25

Se o índice atual de uma empresa, no entanto, for um número significativamente maior do que um, isso pode significar que alguns ativos não estão sendo aproveitados ao máximo para fazer o negócio crescer ou fazer distribuições para as partes interessadas.

Por exemplo, considere uma empresa com R$ 500.000 em ativos circulantes e apenas R$ 100.000 em dívidas: R$ 500.000 / R$ 100.000 = 5

Um índice atual inferior a um não significa necessariamente que uma empresa está condenada ao fracasso. Dependendo de quão abaixo de um está o índice atual, geralmente significa que a empresa enfrenta a possibilidade de ter problemas de fluxo de caixa ao pagar obrigações ou, com um índice baixo o suficiente, cobrir o custo significativo da folha de pagamento.

Por exemplo, considere uma empresa com R$ 500.000 em ativos circulantes e R$ 600.000 em passivos circulantes: R$ 500.000 / R$ 600.000 = 0,83

Você sempre saberá se tem ou não caixa suficiente para pagar as obrigações imediatas, usando seu balanço patrimonial para calcular seu índice atual.